Cum se calculează salariul net în România: ce rămâne după taxe în 2025

Înțelegerea modului în care se calculează salariul net este esențială atât pentru angajați, cât și pentru angajatori. În România, diferența dintre salariul brut și salariul net este influențată de mai multe contribuții și impozite obligatorii, stabilite prin legislația fiscală în vigoare. Odată cu modificările aduse în 2025, este important să știi ce taxe se rețin din salariu și cât rămâne efectiv „în mână”, după toate deducerile aplicabile.

Diferența dintre salariul brut și cel net

Salariul brut apare în contractul de muncă, iar la negociere discuți de obicei această sumă. Pe de altă parte, salariul net înseamnă suma care ajunge în cont, deci banii pe care îi poți cheltui.

Din brut se scad contribuțiile cerute de lege, cum ar fi:

• CAS (Contribuția la Asigurări Sociale, adică pensia) – 25%,
• CASS (Contribuția la Asigurări Sociale de Sănătate) – 10%,
• Impozitul pe venit – 10% din suma rămasă după deducerea CAS și CASS.

Exemplu concret: pentru un salariu brut de 6.000 lei, după scăderea taxelor, suma primită ajunge la aproximativ 3.600 lei, dacă nu ai deduceri speciale.

Salariul net poate varia în funcție de:

• valoarea salariului brut;
• tipul de contract;
• persoane în întreținere (relevante pentru deduceri fiscale);
• alte beneficii sau deduceri personale.

Ce rețineri se aplică din salariul brut în 2025

Cum se calculează salariul net? Începând cu 2025, trei categorii de rețineri se aplică direct la calculul salariului net:

1. CAS – 25% din salariul brut, direcționat către sistemul public de pensii.
2. CASS – 10% din salariul brut, folosit pentru serviciile medicale.
3. Impozitul pe venit – 10% din baza impozabilă (brutul minus CAS și CASS).

Dacă obții venituri suplimentare, cum ar fi chirii sau drepturi de autor, poți datora alte contribuții. Deducerile personale, cum sunt cele pentru copii sau alte persoane în întreținere, oferă un avantaj suplimentar și scad impozitul pe venit. Pentru a profita de deduceri, anunță corect angajatorul și depune la timp documentele necesare.

Pașii pentru calcularea salariului net în 2025

Urmează acești pași pentru a ajunge de la brut la net:

1. Calculează CAS-ul
   Aplică procentul de 25% la salariul brut. Exemplu: pentru un brut de 7.000 lei, CAS-ul va fi 1.750 lei.
2. Calculează CASS-ul
   Aplică procentul de 10% la salariul brut. Pentru 7.000 lei brut, CASS-ul va fi 700 lei.
3. Stabilește baza impozabilă
   Scade CAS și CASS din brut. Rezultatul: 7.000 - 1.750 - 700 = 4.550 lei.
4. Aplică deducerile personale
   Scade deducerea oferită de lege (dacă ai persoane în întreținere). Dacă nu ai deduceri, treci mai departe.
5. Calculează impozitul pe venit
   Aplică procentul de 10% asupra bazei impozabile. Exemplu: 4.550 lei x 10% = 455 lei.
6. Calculează salariul net
   Scade toate sumele reținute (CAS, CASS, impozit) din brut: 7.000 - 1.750 - 700 - 455 = 4.095 lei.

Poți folosi un calculator de salariu net pentru a avea garanția unui calcul corect. Găsești variante actualizate pe cursvalutar.ro.

Cum influențează situațiile speciale salariul net

Salariul net nu rămâne întotdeauna constant. Dacă primești, de exemplu, un bonus, ore suplimentare sau tichete de masă, acestea se adaugă la brut și intră sub incidența acelorași rețineri fiscale.

În caz de concediu medical, anumite contribuții se reduc sau nu se aplică, astfel că suma primită diferă de luna obișnuită. Zilele libere plătite acordate cu diverse ocazii pot de asemenea să schimbe calculul salariului pentru luna respectivă.

Verifică fluturașul de salariu pe care-l primești lunar, pentru a identifica imediat orice sumă neobișnuită. În cazul unui neclarități contactează departamentul financiar sau personalul responsabil pentru evidența salariilor.

Sfaturi pentru optimizarea salariului net

Poți crește suma care ajunge lunar la tine dacă utilizezi legal beneficiile oferite de angajator. Solicită bonuri de masă sau de transport, optează pentru pensii private sau asigurări medicale suplimentare, deoarece unele nu se impozitează integral. Informează-te despre deducerile personale și solicită-le la timp, mai ales dacă ai copii sau alte persoane în întreținere.

Urmărește schimbările din legislația fiscală pentru a beneficia de eventuale avantaje sau pentru a nu fi luat prin surprindere de modificări de taxe. Dacă vrei să optimizezi legal veniturile, discută cu un contabil sau consilier fiscal care cunoaște ultimele actualizări legislative.

Calculul salariului net în România rămâne un proces esențial pentru înțelegerea corectă a veniturilor reale și a obligațiilor fiscale. În 2025, cadrul legislativ aduce o structură relativ stabilă: contribuții sociale standard (CAS și CASS), impozit pe venit de 10%, deduceri personale și unele facilități aplicabile în funcție de nivelul venitului brut. Indiferent de domeniul în care activezi, o bună înțelegere a acestor mecanisme te ajută să iei decizii informate, fie că negociezi un contract de muncă, calculezi costurile salariale ca angajator sau îți planifici bugetul personal.