Un patron din Râmnicu Vâlcea, condamnat pentru evaziune fiscală la 6 ani de închisoare cu executare

Tribunalul Constanţa a pronunţat în cursul anului trecut sentinţa în dosarul instrumentat de procurorii DNA, în care patronul unei firme din Râmnicu Vâlcea (Ion Neacşu) era acuzat de evaziune fiscală de peste 5,2 milioane de euro. În Dosarul nr. 6682/118/2012, instanţa de judecată din Constanţa a pronunţat următoarea sentinţă: „În baza art.9 alin.1 lit.c şi alin.3 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art.37 alin.1 lit.b Cod penal şi art. 3201 Cod de procedură penală, condamnă pe Ion Neacşu la pedeapsa de 6 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 5 ani după executarea pedepsei închisorii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.9 alin.1 lit.f din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art.37 alin.1 lit.b Cod penal şi art.3201 Cod de procedură penală, condamnă pe acelaşi inculpat la pedeapsa de 4 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 3 ani după executarea pedepsei închisorii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.33 lit.a, art.34 lit.b şi art.35 alin.3 Cod penal, aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea de 6 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 5 ani după executarea pedepsei închisorii. În baza art.71 Cod penal, interzice inculpatului pe durata executării pedepsei închisorii exerciţiul drepturilor prevăzute de art.64 lit.a teza a doua şi b Cod penal. II. În baza art.9 alin.1 lit.c şi alin.3 din Legea nr.241/2005, condamnă pe inculpatul Corcodel Doru Ştefănel, la pedeapsa de 8 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 6 ani după executarea pedepsei închisorii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.9 alin.1 lit.b şi alin.2 din Legea nr.241/2005, condamnă pe acelaşi inculpat la pedeapsa de 6 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 4 ani după executarea pedepsei închisorii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.9 alin.1 lit.f din Legea nr.241/2005, condamnă pe acelaşi inculpat la pedeapsa de 5 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale pe o durată de 3 ani după executarea pedepsei închisorii, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală. În baza art.291 Cod penal, cu aplicarea art.41 alin.2 Cod penal, condamnă pe acelaşi inculpat la pedeapsa de 1 an închisoare, pentru comiterea infracţiunii de uz de fals. În baza art.33 lit.a, art.34 lit.b şi art.35 alin.3 Cod penal, aplică inculpatului pedeapsa cea mai grea de 8 ani închisoare şi interzicerea drepturilor prevăzute de art.64 alin.1 lit.a teza a doua, b şi c Cod penal, constând în dreptul de a fi asociat şi administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 6 ani după executarea pedepsei închisorii. În baza art.71 Cod penal, interzice inculpatului pe durata executării pedepsei închisorii exerciţiul drepturilor prevăzute de art.64 lit.a teza a doua şi b Cod penal. În baza art.346 raportat la art.14 Cod de procedură penală, cu aplicarea art.998-999 Cod civil, obligă în solidar pe inculpaţii Corcodel Doru Ştefănel şi Neacşu Ion la plata sumei de 20.322.657 lei, alături de dobânda legală aferentă, calculată cu începere de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea efectivă a debitului, către partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală. În baza art.346 raportat la art.14 Cod de procedură penală, cu aplicarea art.998-999 Cod civil, obligă pe inculpatul Corcodel Doru Ştefănel la plata sumei de 1,9 milioane de lei, alături de dobânda legală aferentă, calculată cu începere de la data producerii prejudiciului şi până la achitarea efectivă a debitului, către partea civilă Statul Român prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală. În baza art.348 Cod de procedură penală, dispune desfiinţarea înscrisurilor sub semnătură privată falsificate, constând în 49 de borderouri de achiziţie cereale prezentate reprezentanţilor BRD Groupe Societe Generale, Sucursala Constanţa în perioada 17 februarie - 6 iulie 2009, pentru justificarea retragerii în numerar a sumei de 27 milioane de lei; 69 de borderouri de achiziţie cereale prezentate reprezentanţilor Reiffeisen Bank, Sucursala Constanţa în perioada 17 februarie - 22 iunie 2009, pentru justificarea retragerii în numerar a sumei de 20,75 milioane de lei; 78 de borderouri de achiziţie cereale prezentate reprezentanţilor UniCredit Ţiriac Bank S.A., Sucursala Constanţa în perioada 31 martie - 25 iunie 2009, pentru justificarea retragerii în numerar a sumei de 15,2 milioane de lei; 28 de facturi fiscale emise de S.C. SAEMA IMPORT EXPORT S.R.L Râmnicu Vâlcea, privind livrarea de mărfuri în valoare de 7,68 milioane de lei către S.C. LAZĂR PAN S.R.L. Constanţa, menţionate la filele 69-70 din rechizitoriu. În baza art.13 raportat la art.12 din Legea nr.241/2005, dispune comunicarea prezentei hotărâri judecătoreşti, la rămânerea ei definitivă, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în vederea efectuării cuvenitelor menţiuni. În baza art.191 alin.1 Cod de procedură penală, obligă inculpaţii la plata a câte 10.500 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare către stat”.

Ion Neacșu a înlesnit înregistrarea în evidențele contabile a unor operațiuni comerciale fictive

În urmă cu doi ani, procurorii din cadrul Direcției Naționale Anticorupție - Serviciul Teritorial Constanța au dispus trimiterea în judecată a lui Ion Neacşu (aflat în executarea unei pedepse privative de libertate), asociat unic și administrator al SC SAEMA IMPORT EXPORT SRL Râmnicu Vâlcea, în sarcina căruia s-au reținut următoarele infracțiuni: complicitate la infracțiunea de evaziune fiscală și evaziune fiscală. Tot DNA l-a mai trimis în judecată pe Ştefănel Corcodel, asociat unic și administrator al SC LAZĂR PAN SRL Constanța, în sarcina căruia s-au reținut următoarele infracțiuni: trei infracțiuni de evaziune fiscală și uz de fals, în formă continuată, actele materiale fiind comise atât în calitate de autor, cât și în modalitatea participației improprii. În rechizitoriul întocmit, procurorii au reținut următoarea stare de fapt: în perioada decembrie 2008 – iunie 2009, Ştefănel Corcodel, în calitate de asociat unic și administrator al SC LAZĂR PAN SRL Constanța, a înregistrat în evidențele contabile ale acestei societăți comerciale operațiuni comerciale fictive și cheltuieli nereale, reprezentând plăți pretins efectuate către producători agricoli particulari, în baza unor borderouri de achiziție cereale de la persoane fizice, completate integral cu date false, precum și operațiuni comerciale de încasări și plăți pretins efectuate în cadrul relației comerciale fictive cu SC SAEMA IMPORT EXPORT SRL Râmnicu Vâlcea. De asemenea, inculpatul nu a înregistrat în contabilitate veniturile realizate din vânzarea mărfurilor aflate în stoc. La rândul său, Ion Neacșu i-a înlesnit lui Ştefănel Corcodel înregistrarea în evidențele contabile ale SC LAZĂR PAN SRL Constanța a unor operațiuni comerciale fictive și a unor cheltuieli nereale, prin încredințarea documentelor constitutive și a ștampilei societății pe care o administra, precum și prin emiterea unor facturi fiscale cu conținut nereal, prin care se atesta fictiv existența unor raporturi comerciale între cele două societăți comerciale. În această modalitate, Ştefănel Corcodel, cu concursul lui Ion Neacșu, a creat în dauna bugetului de stat un prejudiciu în sumă totală de 22,23 milioane de lei (echivalentul a aproximativ 5,26 milioane de euro), reprezentând impozit pe profit și TVA. Pentru a se sustrage de la efectuarea verificărilor financiar-fiscale, în cursul anului 2008, cei doi inculpați au declarat autorităților competente stabilirea în mod fictiv a sediilor sociale ale firmelor pe care le reprezentau la adrese la care acestea nu au funcționat și la care inculpații nici nu au intenționat vreodată să desfășoare vreo activitate comercială. În vederea retragerii sumelor de bani din conturile bancare ale firmei sale, Ştefănel Corcodel a folosit mai multe borderouri de achiziție cereale de la producători particulari, falsificate în întregime. Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală a Finanțelor Publice Constanța, s-a constituit parte civilă în procesul penal cu suma de 23,1 milioane de lei. Nu s-au luat măsuri asigurătorii în vederea recuperării acestei pagube întrucât nu au fost identificate bunuri în proprietatea celor doi inculpați.

(Petre Coman)